毎年年末に会社で行われる年末調整。「払い戻し（還付金）はいつ頃もらえるのだろう？」と楽しみにしている方も多いのではないでしょうか。本記事では、年末調整の払い戻しがいつ頃になるのか、その仕組みや金額を増やすコツ、そして「思ったより少ない」「払い戻しがない」といった場合の対処法まで、分かりやすく解説します。
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年末調整の払い戻し（還付金）はいつ受け取れる？
年末調整の払い戻し（還付金）は、多くの人が楽しみにしているものです。しかし、その受け取り時期は会社によって異なるため、一概に「この日」と言い切ることはできません。ここでは、一般的な還付金の支給時期と、会社によって時期が異なる理由、そしてご自身の会社の払い戻し時期を確認する方法について解説します。
一般的な還付金の支給時期
年末調整による還付金は、一般的に12月の給与支給時、または翌年1月の給与支給時に受け取れることが多いです。 多くの企業では、1年間の給与が確定する12月に年末調整の手続きを行い、その結果として発生した還付金を12月の給与に上乗せして支払います。
ただし、12月の給与計算の締め日や会社の経理処理の都合により、年を越して1月の給与で精算されるケースも少なくありません。 また、会社によっては給与とは別に現金で支給されることもあります。 払い戻し時期は法令で明確に定められているわけではないため、会社ごとの運用に委ねられているのが実情です。
会社によって払い戻し時期が異なる理由
還付金の払い戻し時期が会社によって異なる主な理由は、年末調整の事務処理にかかる時間や、会社の給与計算のスケジュールが異なるためです。 1年間の給与や賞与が確定してから年末調整の計算を行うため、12月分の給与・賞与の金額確定を待ってから還付・徴収金額を算出する会社が多いでしょう。
また、年末の繁忙期を避けるためや、12月の給与支払日以降に控除額の修正が入る可能性があるため、あえて1月下旬を支払日とする会社もあります。 特に、従業員が共働きの場合、配偶者の所得が1月にならないと確定しないことも、時期がずれる一因となることがあります。
払い戻し時期を確認する方法
ご自身の年末調整の払い戻し時期を知りたい場合は、まず会社の給与担当部署や経理担当者に確認するのが最も確実な方法です。 多くの会社では、年末調整に関する案内が社内通知や給与明細の配布時などにされるため、そちらも確認してみましょう。
また、還付金が支払われた際には、給与明細に「年末調整還付」「所得税還付」といった項目で記載されるのが一般的です。 給与明細の様式は会社によって異なりますが、これらの表記を目安に確認できます。 ただし、源泉徴収票には還付金額が直接記載されていないため、注意が必要です。
なぜ年末調整で払い戻し（還付金）が発生するのか？その仕組みを理解しよう
年末調整の払い戻し（還付金）は、多くの人が「なぜかお金が戻ってくる」と感じるかもしれません。しかし、これには明確な理由と仕組みがあります。ここでは、源泉徴収と年末調整の関係、還付金が発生する主なケース、そして逆に払い戻しではなく追加徴収になるケースについて詳しく見ていきましょう。
源泉徴収と年末調整の関係
会社員の場合、毎月の給与や賞与からは、所得税が「源泉徴収」という形で天引きされています。 これは、税金の徴収漏れを防ぎ、納税の手間を軽減するための仕組みです。 しかし、この源泉徴収される所得税額は、あくまで概算で計算された仮の金額に過ぎません。
なぜなら、毎月の給与から天引きされる税額は、扶養親族の有無など最低限の情報に基づいて計算されており、その年の途中で発生した生命保険料や地震保険料、iDeCoの掛け金、住宅ローン控除などの各種控除が考慮されていないためです。 そこで、1年間の収入が確定する年末に、これらの控除を全て反映させて正確な所得税額を計算し直し、毎月天引きされた源泉徴収税額との過不足を精算する手続きが「年末調整」です。
還付金が発生する主なケース
年末調整の結果、還付金が発生するのは、毎月天引きされていた源泉徴収税額の合計が、本来納めるべき年間の所得税額よりも多かった場合です。 具体的には、以下のような場合に還付金が発生しやすくなります。
- 年の途中で結婚し、配偶者控除や配偶者特別控除が適用されるようになった場合
- 扶養親族が増えた場合（扶養控除）
- 生命保険や地震保険に加入し、保険料控除が適用される場合
- iDeCo（個人型確定拠出年金）に加入し、小規模企業共済等掛金控除が適用される場合
- 年の途中で社会保険料を個人で支払った場合（社会保険料控除）
- 住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）の2年目以降で、控除が適用される場合
- 年の途中で離婚や死別があり、ひとり親控除や寡婦控除が適用される場合
- 本人または家族が障害者となり、障害者控除が適用される場合
- 定額減税が適用される場合（特に中途入社の場合）
これらの控除が適用されることで課税所得が減り、結果として本来納めるべき所得税額が少なくなるため、払いすぎた税金が還付金として戻ってくるのです。
払い戻しではなく追加徴収になるケース
年末調整は必ずしも還付金が発生するとは限りません。場合によっては、毎月天引きされていた源泉徴収税額の合計が、本来納めるべき年間の所得税額よりも少なかった場合には、不足分を追加で納める「追加徴収」が発生します。
追加徴収になる主なケースは以下の通りです。
- 年の途中で扶養親族が減った場合（例：子供が就職して扶養から外れた、配偶者がパートを始めて所得が増え扶養を外れたなど）
- 給与やボーナスの金額が大幅に増え、源泉徴収税額が追いつかなかった場合
- 年の途中で転職し、前職の源泉徴収票を提出しなかった場合
- 住宅ローン控除の適用がなくなった場合
追加徴収が発生した場合、通常は12月または1月の給与から不足分が差し引かれます。 給与明細には「年末調整還付額」の項目がマイナスで表示されることがあります。 これはミスではなく、不足分の税金を精算していることを意味します。
年末調整の払い戻し（還付金）を増やすコツ
年末調整の払い戻し（還付金）は、日々の生活で支払っている税金が戻ってくる嬉しいものです。少しでも還付金を増やしたいと考えるのは自然なことでしょう。ここでは、還付金を増やすための重要なコツとして、控除の種類と適用条件、そして控除証明書の提出漏れを防ぐことについて解説します。
控除の種類と適用条件
還付金を増やすには、適用できる所得控除を漏れなく申告することが大切です。所得控除には様々な種類があり、それぞれ適用条件が異なります。主な所得控除は以下の通りです。
- 基礎控除: 全ての納税者に適用される控除です。 合計所得金額に応じて控除額が変わりますが、多くの人が48万円の控除を受けられます。
- 社会保険料控除: 健康保険、厚生年金保険、雇用保険、国民年金などの社会保険料を支払った場合に、その全額が控除されます。 納税者本人の分だけでなく、生計を同一にする配偶者や親族の社会保険料も対象です。
- 生命保険料控除: 生命保険、介護医療保険、個人年金保険の保険料を支払った場合に適用されます。 それぞれに控除額の上限があり、合計で最大12万円の控除が可能です。
- 地震保険料控除: 地震保険の保険料を支払った場合に適用されます。 控除額の上限は5万円です。
- 小規模企業共済等掛金控除: iDeCo（個人型確定拠出年金）や小規模企業共済の掛け金を支払った場合に、その全額が控除されます。
- 配偶者控除・配偶者特別控除: 配偶者の所得に応じて適用される控除です。
- 扶養控除: 16歳以上の扶養親族がいる場合に適用される控除です。
- 障害者控除: 納税者本人や配偶者、扶養親族が所得税法上の障害者に該当する場合に適用されます。
- ひとり親控除・寡婦控除: 一定の条件を満たすひとり親や寡婦に適用される控除です。
- 勤労学生控除: 納税者本人が勤労学生である場合に適用されます。
- 住宅借入金等特別控除（住宅ローン控除）: 住宅ローンを利用してマイホームを取得した場合に、所得税額から直接控除される税額控除です。 初年度は確定申告が必要ですが、2年目以降は年末調整で手続きが可能です。
これらの控除を最大限に活用することで、還付金を増やすことができます。ご自身の状況に当てはまる控除がないか、しっかりと確認しましょう。
控除証明書の提出漏れに注意
各種控除を申告するためには、控除証明書などの必要書類を会社に提出する必要があります。 例えば、生命保険料控除や地震保険料控除を受けるには、保険会社から送られてくる控除証明書が必要です。 また、iDeCoの掛け金や国民年金の保険料を支払っている場合は、その証明書を提出します。
これらの書類の提出を忘れてしまうと、本来受けられるはずの控除が適用されず、還付金が少なくなってしまう可能性があります。 会社から配布される年末調整の書類に加えて、ご自身で保管している控除証明書などを確認し、提出漏れがないように注意しましょう。もし提出期限に間に合わなかった場合は、ご自身で確定申告を行うことで控除を受けられることがあります。
年末調整の払い戻し（還付金）がない・少ないと感じたら
「年末調整の還付金が思ったより少ない」「今年は払い戻しがなかった」と感じることもあるかもしれません。そのような場合でも、慌てる必要はありません。ここでは、還付金が少ない・ない場合の確認ポイントと、確定申告で対応できるケースについて解説します。
金額が少ない・ない場合の確認ポイント
年末調整の還付金が少ない、または発生しない主な理由としては、以下のような点が考えられます。
- 給与やボーナスの金額に変更があった: 年間の収入が増えた場合、源泉徴収額も増えますが、控除額が変わらなければ還付金が少なくなることがあります。
- 扶養親族に関する変更があった: 結婚や出産で扶養親族が増えれば還付金は増えますが、逆に子供が就職して扶養から外れたり、配偶者の所得が増えて扶養を外れたりした場合は、還付金が減少したり、追加徴収が発生したりすることがあります。
- 控除の申告漏れや誤り: 生命保険料控除や地震保険料控除などの控除証明書の提出を忘れたり、記載内容に誤りがあったりすると、適用される控除額が減り、還付金が少なくなります。
- 年末調整の対象外となる控除がある: 医療費控除やふるさと納税（ワンストップ特例を利用しない場合）、住宅ローン控除の初年度などは、年末調整では申告できません。これらは確定申告が必要です。
- 毎月の源泉徴収額が適切だった: 年間の所得税額と毎月の源泉徴収額のズレが少なかった場合、還付金はほとんど発生しません。
まずは、ご自身の給与明細や年末調整の書類、控除証明書などを確認し、上記の点に当てはまるものがないか確認してみましょう。不明な点があれば、会社の給与担当者に相談することも大切です。
確定申告で対応できるケース
年末調整で還付金が少なかったり、受けられなかったりした場合でも、確定申告を行うことで払いすぎた税金を取り戻せることがあります。 特に、年末調整では申告できない控除があるため、以下のケースに当てはまる場合は確定申告を検討しましょう。
- 医療費控除: 1年間にかかった医療費が10万円（所得が200万円未満の場合は総所得金額の5%）を超えた場合。
- 雑損控除: 災害や盗難、横領によって資産に損害を受けた場合。
- 寄附金控除: ふるさと納税などで寄附を行った場合（ワンストップ特例を利用しない場合）。
- 住宅ローン控除の初年度: 住宅ローン控除を初めて受ける年は、必ず確定申告が必要です。
- 年末調整の申告漏れがあった場合: 生命保険料控除やiDeCoの控除証明書を提出し忘れた場合など、年末調整で申告できなかった控除がある場合。
- 年の途中で退職し、年末調整を受けていない場合: 転職先で年末調整を受けられない場合や、年内に再就職しなかった場合。
- 副業の所得が20万円を超えている場合: 給与所得以外の所得がある場合。
確定申告の期間は、原則として翌年の2月16日から3月15日までです。 還付申告の場合は年明けすぐから手続きが可能です。 払いすぎた税金を取り戻す大切な機会なので、忘れずに手続きを行いましょう。
よくある質問
- 年末調整の払い戻しは給料明細で確認できますか？
- 年末調整の払い戻しはいつまでに振り込まれますか？
- 年末調整の払い戻しが遅れることはありますか？
- 年末調整の払い戻しは必ずありますか？
- 年末調整の払い戻しは銀行口座に直接振り込まれますか？
年末調整の払い戻しは給料明細で確認できますか？
はい、年末調整の払い戻し（還付金）は、多くの場合、給料明細で確認できます。 給料明細には「年末調整還付」「所得税還付」といった項目で記載されるのが一般的です。 ただし、会社の給料明細の様式によっては表記が異なる場合や、その月の源泉所得税に加算・減算される形で表示されることもあります。 ご自身の給料明細をよく確認してみましょう。
なお、源泉徴収票には還付金額が直接記載されていないため、注意が必要です。
年末調整の払い戻しはいつまでに振り込まれますか？
年末調整の払い戻し（還付金）の振り込み時期は、法令で明確に定められているわけではありませんが、一般的には12月の給与支給時か、遅くとも翌年1月の給与支給時に振り込まれることが多いです。 会社によっては、年末の繁忙期を避けるためや、12月の給与支払日以降に控除額の修正が入る可能性を考慮し、1月下旬を支払日とするケースもあります。
正確な時期は、会社の給与担当部署に確認することをおすすめします。
年末調整の払い戻しが遅れることはありますか？
はい、年末調整の払い戻しが遅れる可能性はあります。主な理由としては、会社の年末調整の事務処理が遅れている場合や、提出書類に不備があった場合などが考えられます。 また、年末調整の時期は経理担当者が多忙になるため、処理に時間がかかることもあります。もし大幅に遅れていると感じたら、会社の給与担当部署に問い合わせてみましょう。
会社が税務署への書類提出期限（翌年1月31日）に間に合わない場合、従業員自身が確定申告を行うことで還付を受けられることがあります。
年末調整の払い戻しは必ずありますか？
いいえ、年末調整の払い戻し（還付金）は必ずあるわけではありません。 払い戻しは、毎月天引きされていた源泉徴収税額の合計が、本来納めるべき年間の所得税額よりも多かった場合に発生します。 逆に、源泉徴収税額が不足していた場合は、追加徴収となることもあります。 扶養家族の状況や控除の種類、年間の所得額などによって還付金の有無や金額は異なります。
年末調整の払い戻しは銀行口座に直接振り込まれますか？
年末調整の払い戻し（還付金）は、多くの場合、通常の給与と同じ銀行口座に振り込まれます。 これは、給与とまとめて振り込むことで、会社側の振込手数料を削減できるためです。 ただし、会社によっては給与とは別に現金で支給されるケースや、別のタイミングで振り込まれるケースもあります。 支払い方法は会社によって異なるため、気になる場合は勤務先の担当者に確認することをおすすめします。
まとめ
- 年末調整の払い戻し（還付金）は、通常12月または翌年1月の給与支給時に受け取れます。
- 払い戻し時期は会社によって異なり、給与計算の締め日や経理処理の都合が影響します。
- 還付金は、毎月の源泉徴収税額が年間の正しい所得税額より多かった場合に発生します。
- 結婚、扶養親族の増加、生命保険やiDeCoへの加入、住宅ローン控除などが還付金発生の主な理由です。
- 払い戻しではなく追加徴収になるのは、扶養親族の減少や給与の大幅な増加があった場合です。
- 還付金を増やすには、基礎控除、社会保険料控除、生命保険料控除など、適用できる所得控除を漏れなく申告することが大切です。
- 控除証明書などの必要書類の提出漏れがないよう、しっかりと確認しましょう。
- 還付金が少ない・ないと感じたら、給与や扶養状況の変更、控除の申告漏れがないか確認が必要です。
- 医療費控除やふるさと納税（ワンストップ以外）、住宅ローン控除の初年度などは年末調整の対象外で、確定申告が必要です。
- 年末調整の払い戻しは給料明細で確認でき、「年末調整還付」などの項目で記載されます。
- 払い戻しが遅れることもあり、その際は会社の給与担当部署に問い合わせましょう。
- 年末調整の払い戻しは必ずあるものではなく、追加徴収となる可能性もあります。
- 還付金は通常、給与と同じ銀行口座に振り込まれます。
- 年末調整の手続きに間に合わなかった場合でも、確定申告をすることで還付を受けられることがあります。
- 源泉徴収票には還付金額が直接記載されていないため、給与明細で確認しましょう。
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