毎年年末にやってくる年末調整。会社が手続きを進めてくれるとはいえ、「いつまでに書類を出せばいいの？」「どんな書類が必要なの？」と疑問に感じる方も多いのではないでしょうか。提出期限を過ぎてしまうと、思わぬ手間が増える可能性もあります。
本記事では、会社が年末調整をしてくれる場合の書類提出期限や、必要な書類、もし提出が遅れてしまった場合の対処法について詳しく解説します。年末調整をスムーズに終えるためのコツを掴み、安心して年末を迎えましょう。
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会社が年末調整をしてくれる場合の提出期限はいつまで？
年末調整の書類提出期限は、会社によって異なりますが、一般的には11月中旬から下旬に設定されていることが多いです。これは、会社が税務署に年末調整の関係書類を翌年1月31日までに提出する必要があるため、その準備期間を考慮して従業員からの提出期限を早めに設定しているからです。
多くの企業では、11月10日前後から20日頃までの間に従業員からの書類提出を求める傾向にあります。 会社が指定する期限内に手続きを完了すれば、12月の給与時に税額の過不足が調整されます。 正確な提出期日は、必ず勤務先の経理担当者や人事担当者に確認するようにしましょう。
一般的な提出期限と企業ごとの違い
年末調整の作業は、その年の10月頃から翌年1月にかけて行われるのが一般的です。 従業員が勤務先へ申告書などの書類を提出する期限は、通常11月上旬から中旬にかけてです。 会社は、従業員から提出された書類をもとに、11月中旬から12月下旬の約1ヶ月半で全ての従業員の年末調整および精算手続きを行う必要があります。
そのため、会社は作業に遅れが発生しないよう、従業員に早めの提出期限を設けています。 企業規模や業種によっては、提出期限が異なる場合もあるため、会社から通知される期限をしっかりと確認し、早めに準備を進めることが大切です。
提出期限が設けられている理由
会社が年末調整の提出期限を設けるのは、税務署への法定調書の提出期限が翌年1月31日と定められているためです。 会社は、この期日までに従業員の年末調整を完了させ、源泉徴収した所得税および復興特別所得税の納付（翌年1月10日）や、税務署・市区町村への書類提出を済ませる必要があります。
従業員が期限内に書類を提出することで、会社は余裕を持って手続きを進められ、従業員もスムーズに税金の還付や徴収の調整を受けられます。もし提出が遅れると、会社の手続きに支障が出るだけでなく、従業員自身が確定申告をする必要が生じる可能性もあります。
年末調整で会社に提出する主な書類
年末調整を会社にやってもらう場合、いくつかの書類を提出する必要があります。これらの書類は、所得控除や税額控除を適用するために不可欠です。多くの場合、勤務先から配布されますが、一部は自分で用意しなければなりません。
主な提出書類は以下の通りです。これらの書類を正確に記入し、期限内に提出することが、年末調整をスムーズに進めるための重要なコツです。
- 給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
- 給与所得者の保険料控除申告書
- 給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書
- 住宅借入金等特別控除申告書（住宅ローン控除）
- その他の控除に関する書類
給与所得者の扶養控除等（異動）申告書
この申告書は、扶養親族の有無や人数を会社に伝えるためのものです。扶養控除や障害者控除、寡婦控除、ひとり親控除、勤労学生控除などを受けるために必要となります。 従業員は原則として、毎年最初の給料日の前日までに会社に提出します。 年の途中で扶養親族に異動があった場合は、その都度異動申告を行う必要があります。
この書類に記載された情報に基づいて、毎月の給与から源泉徴収される所得税額が決定されるため、正確な記入が求められます。 扶養親族の氏名、生年月日、マイナンバーなどを記載し、控除対象かを確認します。
給与所得者の保険料控除申告書
生命保険料控除、地震保険料控除、社会保険料控除、小規模企業共済等掛金控除を受ける場合に提出する書類です。 これらの控除を受けるためには、保険会社などから送られてくる控除証明書を添付する必要があります。 控除証明書は通常10月頃に自宅に届くため、年末調整の時期まで大切に保管しておきましょう。
特に、iDeCo（個人型確定拠出年金）の掛金がある場合は、小規模企業共済等掛金払込証明書を添付して申告します。 自分で支払った国民年金保険料なども社会保険料控除の対象となるため、控除証明書を添付して提出しましょう。
給与所得者の基礎控除申告書 兼 配偶者控除等申告書 兼 所得金額調整控除申告書
この書類は、基礎控除、配偶者控除・配偶者特別控除、所得金額調整控除の3つの控除をまとめて申告するためのものです。 基礎控除は所得税を納付している全ての人を対象とした控除で、合計所得金額に応じて控除額が変わります。 配偶者控除や配偶者特別控除は、配偶者の所得に応じて適用される控除です。
所得金額調整控除は、子育て世帯や介護世帯など、特定の条件を満たす場合に適用される控除です。 これらの控除を適切に受けることで、税負担を軽減できるため、自身の状況に合わせて正確に記入することが大切です。
住宅借入金等特別控除申告書（住宅ローン控除）
住宅ローン控除（住宅借入金等特別控除）は、住宅ローンを利用して住宅を取得した場合に適用される控除です。 初めて住宅ローン控除を受ける年は確定申告が必要ですが、2年目以降は年末調整で手続きが可能です。 金融機関から送られてくる「住宅借入金等特別控除証明書」を添付して提出します。
この書類は、住宅ローンの年末残高に基づいて控除額が計算されるため、毎年忘れずに提出することが重要です。 控除証明書は、金融機関によって発行時期が異なる場合があるため、早めに確認し、手元に準備しておきましょう。
その他の控除に関する書類
上記以外にも、年末調整で申告できる控除には、障害者控除、ひとり親控除、勤労学生控除などがあります。 これらの控除を受ける場合も、必要に応じて証明書類を添付して提出します。例えば、障害者控除を受ける場合は、障害者手帳などの情報が必要となることがあります。
また、年の途中で転職した場合、前職の源泉徴収票も提出する必要があります。 これにより、前職と現職の給与を合算して年末調整が行われ、正確な所得税額が計算されます。 複数の会社から給与を受け取っている場合は、全ての会社の源泉徴収票を提出するようにしましょう。
提出期限に間に合わなかったらどうなる？
年末調整の書類提出期限は、会社が税務署に書類を提出する準備期間を考慮して設定されています。もし、この期限に間に合わなかったとしても、すぐに大きな問題になるわけではありません。しかし、いくつかの対処法を知っておくことが大切です。
提出が遅れた場合の対応は、会社の状況や遅れの度合いによって異なります。焦らず、まずは会社の担当者に相談することが解決への第一歩です。
会社が受け付けてくれるケース
会社が税務署に年末調整の関係書類を提出する期限は翌年1月31日です。 そのため、従業員からの提出期限を過ぎてしまっても、この1月31日までに会社が手続きを終えられるのであれば、書類を受け付けてもらえる可能性があります。
もし提出が遅れそうな場合は、事前に会社の経理担当者や人事担当者に連絡し、相談してみましょう。 会社によっては、柔軟に対応してくれることもあります。ただし、会社がすでに税務署に年末調整の関係書類を提出し、手続きが済んでいる場合は、書類を受け取ってくれないこともあるので注意が必要です。
自分で確定申告をする必要があるケース
会社が年末調整の書類提出を受け付けてくれなかったり、提出が翌年1月31日の締め切り後になる場合は、自分で確定申告をする必要があります。 確定申告は、原則として毎年2月16日から3月15日の期間に行います。
年末調整の提出期限を過ぎただけではペナルティは生じませんが、確定申告の期限を過ぎると、無申告加算税や延滞税といったペナルティが課される可能性があります。 申告が遅れるほど納付する税額が増えるため、できるだけ早く手続きをしましょう。
確定申告の進め方
自分で確定申告をする場合、まずは必要な書類を準備します。主に、会社から発行される源泉徴収票、各種控除証明書（生命保険料控除証明書、地震保険料控除証明書、住宅借入金等特別控除証明書など）、医療費の領収書などです。
これらの書類をもとに、国税庁のウェブサイトや税務署で配布されている確定申告書を作成します。e-Tax（電子申告）を利用すれば、自宅からでも手続きが可能です。不明な点があれば、税務署の相談窓口や税理士に相談することをおすすめします。 確定申告は、年末調整では適用できない医療費控除や寄付金控除なども申告できる機会でもあります。
年末調整はなぜ会社がしてくれるの？その役割を理解しよう
会社員として働いていると、毎月の給与から所得税が天引きされています。これは「源泉徴収」と呼ばれ、会社が従業員の代わりに税金を国に納めている仕組みです。しかし、この源泉徴収される税額はあくまで概算であり、実際の税額とは異なる場合があります。
そこで、1年間の給与が確定する年末に、会社が従業員の代わりに所得税額を正確に計算し、過不足を調整する手続きが「年末調整」です。 この手続きは、所得税法で雇用主の義務と定められています。
会社が年末調整を行うメリット
会社が年末調整を行う最大のメリットは、従業員の納税に関する事務負担を大幅に軽減できる点です。 従業員一人ひとりが確定申告を行う手間が省け、多くの人が税金の還付を受けられるため、従業員満足度の向上にもつながります。
また、会社側にとっても、従業員の所得税をまとめて処理することで、税務署への報告や納税を効率的に行えるというメリットがあります。 年末調整は、会社と従業員双方にとって、税務手続きを円滑に進めるための重要な役割を担っています。
従業員が年末調整で得られる恩恵
従業員が年末調整で得られる恩恵は多岐にわたります。まず、毎月の給与から多めに天引きされていた所得税が還付されることで、手元に戻ってくるお金が増える可能性があります。
さらに、生命保険料控除や地震保険料控除、住宅ローン控除など、様々な所得控除を適用することで、課税対象となる所得を減らし、結果として所得税額を抑えることができます。 これにより、従業員は過不足のない正確な所得税の納付が可能となり、税金に関する心配を減らせるでしょう。
よくある質問
- 年末調整の書類はいつ頃配布されますか？
- 提出した書類に間違いがあった場合はどうすればいいですか？
- 転職した場合の年末調整はどうなりますか？
- 副業をしている場合の年末調整は？
- 会社が年末調整をしてくれない場合は？
年末調整の書類はいつ頃配布されますか？
年末調整の書類は、一般的にその年の10月中旬から下旬にかけて勤務先から従業員に配布されます。 企業によっては10月下旬ごろから準備を始める場合もありますが、実際の配布・回収は11月中旬から下旬にかけて行うのが一般的です。 配布されたら、内容を確認し、早めに記入を始めることをおすすめします。
提出した書類に間違いがあった場合はどうすればいいですか？
提出した年末調整の書類に間違いがあった場合でも、焦る必要はありません。会社の担当者に相談し、修正手続きを行いましょう。 法定期限である翌年1月31日までに書類の修正が間に合う場合、年末調整をやり直すことが可能です。 しかし、1月31日を過ぎてしまった場合は、従業員自身が確定申告を行う必要があります。
転職した場合の年末調整はどうなりますか？
年の途中で転職した場合、年末調整は原則として年末に在籍している会社で行われます。 転職先の会社で年末調整を受けるためには、前職の会社で発行された源泉徴収票を提出する必要があります。 もし、年内に2回以上転職している場合は、全ての会社の源泉徴収票を提出するようにしましょう。 年末調整の時期に転職したなどで源泉徴収票の発行が間に合わない場合は、自分で確定申告を行うことになります。
副業をしている場合の年末調整は？
副業をしている場合でも、年末調整は原則として本業の勤務先で1ヶ所のみ行われます。 副業で得た所得については、年末調整では考慮されないため、別途確定申告が必要となるケースがほとんどです。 特に、副業の所得が年間20万円を超える場合は、確定申告が義務となります。 副業の所得が20万円以下でも、医療費控除や住宅ローン控除（初年度）などを受ける場合は確定申告が必要です。
会社が年末調整をしてくれない場合は？
年末調整は所得税法で雇用主の義務と定められています。 もし会社が年末調整をしてくれない場合、従業員は自分で確定申告を行う必要があります。 会社が年末調整を行わないことは、所得税法上の義務違反に該当し、罰則が科される可能性があります。 従業員にとっては、税金の還付が受けられない、または追加納税が必要になるなどの不利益が生じるため、早めに税務署に相談することも検討しましょう。
まとめ
- 年末調整の書類提出期限は会社によって異なり、一般的に11月中旬から下旬です。
- 会社が税務署に書類を提出する法定期限は翌年1月31日です。
- 提出が遅れそうな場合は、まず会社の担当者に相談しましょう。
- 提出期限に間に合わない場合、自分で確定申告をする必要があります。
- 確定申告の期間は原則2月16日から3月15日です。
- 年末調整で提出する主な書類は、扶養控除等申告書、保険料控除申告書、基礎控除申告書兼配偶者控除等申告書兼所得金額調整控除申告書などです。
- 控除証明書（生命保険料、地震保険料など）は自分で用意し、添付が必要です。
- 住宅ローン控除は2年目以降、年末調整で申告できます。
- 年末調整は、会社が従業員の所得税の過不足を調整する義務的な手続きです。
- 従業員は年末調整により、税金の還付や控除を受けられます。
- 転職した場合、年末に在籍する会社で前職の源泉徴収票を提出して年末調整を行います。
- 副業をしている場合、本業の会社で年末調整を行い、副業の所得は原則確定申告が必要です。
- 副業の所得が20万円を超える場合は確定申告が義務です。
- 年末調整の書類は通常10月中旬から下旬に配布されます。
- 会社が年末調整をしてくれない場合、従業員自身で確定申告が必要です。
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